Irpef 2025 ecco come cambia, tutto ciò che c’è da sapere su nuove aliquote, scaglioni e detrazioni

L’Irpef, Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche, è una delle imposte più diffuse e importanti in Italia. Ma come funziona esattamente? Chi la paga e in base a quali regole? In questa guida completa, andiamo a esplorare tutto ciò che c’è da sapere sull’Irpef per il 2024 e il 2025, dalle nuove aliquote e scaglioni di reddito alle detrazioni e deduzioni che possono ridurre l’imposta dovuta.

Cos’è l’Irpef e come si calcola

L’Irpef è un’imposta personale, diretta e progressiva che grava sui redditi delle persone fisiche in Italia. Ciò significa che:

• È personale: ogni individuo è tassato in base al proprio reddito.
• È diretta: colpisce direttamente la ricchezza nel momento in cui viene prodotta.
• È progressiva: l’aliquota cresce all’aumentare del reddito.

Per calcolare l’Irpef, si parte dal reddito complessivo del contribuente, dal quale vengono sottratte le deduzioni ammesse dalla legge. Sull’imponibile fiscale così ottenuto, vengono applicate le aliquote Irpef previste per i diversi scaglioni di reddito. Infine, dall’imposta lorda calcolata vengono detratte le detrazioni spettanti in base alla situazione del contribuente.

Aliquote Irpef 2024 e 2025

Le aliquote Irpef sono state recentemente oggetto di revisione. Dal 1° gennaio 2023 sono state ridotte da quattro a tre:

• 1° Scaglione: Fino a 28.000 euro – Aliquota Irpef: 23%
• 2° Scaglione: Tra 28.001 euro e 50.000 euro – Aliquota Irpef: 35%
• 3° Scaglione: Oltre 50.001 euro – Aliquota Irpef: 43%

Tali aliquote sono state confermate anche per il 2024 e il 2025, rendendo il sistema fiscale più semplice e lineare.

Detrazioni e deduzioni Irpef 2025

Le detrazioni Irpef 2025 sono calcolate in base al tipo di reddito percepito e alla fascia di reddito. Ad esempio, per i lavoratori dipendenti la detrazione massima è di 1.955 euro, ma diminuisce all’aumentare del reddito.

Inoltre, sono previste deduzioni che abbassano il reddito imponibile su cui calcolare l’imposta, come gli assegni periodici corrisposti all’ex coniuge o i contributi previdenziali.

Infine, una delle novità della Legge di Bilancio 2025 è il taglio delle detrazioni sulle spese per chi ha redditi superiori a 75.000 euro, con un massimo di 14.000 euro per redditi da 75.000 a 100.000 euro e 8.000 euro oltre i 100.000 euro.

Calcolo dell’Irpef 2025

Per calcolare l’Irpef 2025 dovuta, è necessario seguire questi passaggi:

• Determinare il reddito complessivo
• Sottrarre gli oneri deducibili per ottenere il reddito imponibile
• Applicare le aliquote Irpef 2025 in base agli scaglioni di reddito
• Sottrarre le detrazioni fiscali spettanti per ottenere l’imposta netta da versare

Grazie a detrazioni e deduzioni, molti contribuenti possono ridurre significativamente l’Irpef dovuta. Per un calcolo preciso, è sempre consigliabile affidarsi all’assistenza di un professionista fiscale.

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